Банкротство индивидуального предпринимателя, признаки и процедура

Банкротства индивидуального предпринимателя — это организационно-финансовая процедура, состоящая из нескольких обязательных этапов. В ходе нее субъект хозяйствования признается неплатежеспособным по причине невозможности погашения им в конкретный срок обязательных платежей перед государством и удовлетворения требований кредиторов в рамках своей коммерческой деятельности.

Все тонкости процедуры банкротства индивидуального предпринимателя (ИП) регулируются Федеральным Законом «О несостоятельности (банкротстве)» (№127-ФЗ от 26.10.2002 с последующими изменениями). В этом документе описываемому вопросу посвящены всего три статьи, в остальном признание финансовой несостоятельности ИП описано в разделах, посвященных банкротству физлица.

Процедура банкротства

Признаки банкротства индивидуального предпринимателя

Сначала давайте разберемся в признаках наступления неплатежеспособности ИП. Это нужно знать потому, что для подачи искового заявления в арбитражный суд о признании предпринимателя банкротом, в обязательном порядке требуется собрать неопровержимую доказательную базу его неспособности платить по своим обязательствам. Иными словами, доказать неплатежеспособность субъекта.

Точный перечень таких причин прописан в Федеральном Законе «О несостоятельности (банкротстве)» № 127-ФЗ, так как нужно понимать, что временная нестабильность деятельности предпринимателя не может на все 100% свидетельствовать, что в ближайшее время наступит банкротство.

Доказательствами банкротства считаются:

  1. Неспособность субъекта хозяйствования погасить обязательные платежи. Банкротство индивидуального предпринимателя может быть запущено по причине неуплаты взносов в Пенсионный и страховые фонды, а также невозврата финансовых потоков от государства.
  2. Неспособность предпринимателя выполнить требования кредиторов. В частности, ИП на протяжении трех месяцев должен быть не в состоянии выплатить свыше 10 тысяч рублей. В случае получения предпринимателем кредитных средств в евро, долларах США, фунтах и т.д. (иностранной валюте), для точного определения суммы должна быть произведена конвертация. Это делается согласно курсу на момент, когда заявление подавалось в суд. Вдобавок, кредитор не имеет право приводить доводы в отношении задолженности индивидуального предпринимателя на основе договоров, которые оспариваются или признаны недействительными. Контракты должны удовлетворять требования гражданского законодательства.
  3. Размер долга на 40 и более процентов превышает стоимость личного имущества предпринимателя.

Кроме того, процедура может быть инициирована, если сам предприниматель ощущает признаки неустойчивости своего финансового положения. Она заключается в том, что после уплаты всех обязательных сумм (в том числе платежей по кредитам) средств для полноценного ведения хозяйственной деятельности не хватает. Например, сокращается объем оборотных средств (объем закупок), ИП приходится задерживать зарплату работникам, перекредитовываться и так далее.

Но одних ощущений надвигающегося краха для подачи заявления о собственном банкротстве мало. ИП обязан провести финансовый анализ своей деятельности, который должен выглядеть убедительно – на его основе арбитражный суд делает вывод об отсутствии (или наличии) признаков фиктивного банкротства.
Признаки банкротства ИП

Кто может подать заявление на банкротство ИП

Субъект, который вправе подать заявление в арбитражный суд о признании предпринимателя банкротом, зависит от вида долга. Среди них могут быть:

1 Сам ИП, осознающий неспособность рассчитаться с долгами. При наличии вышеописанных признаков несостоятельности право ИП подать заявление о банкротстве превращается в обязанность. Если эта обязанность не выполнена в течение месяца, предприниматель может быть в административном порядке дисквалифицирован на 2 года или оштрафован на 10 000 рублей. В реальности такие санкции почти не применяются.

2 Кредиторы, которым предприниматель задолжал в результате ведения коммерческой деятельности;

3 Федеральная налоговая служба (в законе она называется «уполномоченным органом»), если ИП вовремя не уплачивает налоги и другие обязательные платежи;

4 Органы местного самоуправления в случае представления требований по невыполненным финансовым обязательствам.

Рассмотрение заявления о банкротстве судом

Суд рассматривает заявление о признании ИП банкротом от 15 дней до 3 месяцев. Закон предусматривает три варианта решения арбитражного суда по заявлению о банкротстве.

  1. Признание заявления обоснованным и введение процедуры реструктуризации долга либо переход к процедуре распродажи имущества. Это происходит, если долг действительно имеет место, не выплачен на момент рассмотрения заявления, а предприниматель неплатежеспособен (невозможность выплаты долгов должна быть подтверждена документально).
  2. Признание заявления необоснованным и оставление его без рассмотрения. Такое определение суд выносит, если уже имеется другое заявление на банкротство этого же ИП и не соблюдены упомянутые в первом пункте условия – например, требования кредитора не подтверждены, должник уже выплатил причитающуюся сумму или не доказана неплатежеспособность ИП.
  3. Признание заявления необоснованным и прекращение дела о банкротстве. То же самое, что во втором пункте, но при отсутствии другого заявления о банкротстве.

Отдельно отметим, что при проверке документов суд может выявить признаки преднамеренного банкротства. Если выяснится, что такие действия ИП могут причинить кредиторам крупный или особо крупный ущерб, на предпринимателя заводят уголовное дело по статье 197 УК РФ «Фиктивное банкротство».

Процедура банкротства

Процедуры банкротства индивидуального предпринимателя

Процесс банкротства индивидуального предпринимателя представляет собой более упрощенную процедуру в отличие от стандартной процедуры, предусматривающей выполнение следующих этапов:

  1. Надзора.
  2. Оздоровления в финансовом плане.
  3. Внешнего управления.
  4. Аукциона (конкурса).
  5. Мирового соглашения.

Банкротство ИП состоит всего лишь из трех этапов, исключая из представленного списка этапы финансового оздоровления и внешнего управления (№2 и №3). До сих пор вызывает споры вопрос о том, стоит ли включать в процесс банкротства этап надзора. Данная потребность будет определена в судебных органах власти.

Банкротство индивидуального предпринимателя предусматривает специфический способ остановки процесса на этапе, когда заявление подается в арбитражный суд. В случае если кредиторы и ИП в добровольном порядке пришли к соглашению и разработали план погашения задолженности и предприниматель-должник его реализует в полной мере, то процесс банкротства будет считаться законченным по причине, что должник возвратит себе статус платежеспособного хозяйственника.

На законодательном уровне также предусмотрено, что индивидуальный предприниматель – это физическое лицо, то есть, прежде всего, гражданин, и с этим связана особенность банкротства ИП. По этой причине процедура банкротства ИП может быть запущена лишь в том случае, если его долговые обязательства имели отношение к его предпринимательской деятельности.

Если за ИП числятся невыплаты на бытовом уровне, то их регулированием занимается гражданское законодательство. Подобные невыплаты относятся к компетенции судебных органов власти общей юрисдикции.

Наблюдение как процедура банкротства ИП

Процесс наблюдения за хозяйствованием ИП в период процедуры банкротства обладает определенной значимостью и призван выполнять определенные задачи:

  1. Наблюдение дает возможность:
    • определить финансовое положение, которое сложилось в предпринимательской деятельности;
    • подсчитать все возможные денежные активы;
    • осуществить детализированную проверку документальной базы ИП. Будут проанализированы решения руководящего состава, заключенные гражданские контракты, документы бухгалтерского учета. Данная функция передается в руки временному управляющему, который назначается арбитражным судом. Процедура банкротства еще не означает, что субъект-неплательщик будет ликвидирован. Практика показывает, что некоторые случаи завершались детализированным анализом предпринимательской деятельности и отчетом о том, что деятельность ИП вполне нормальная.
  2. Данный этап характеризуется тем, что на законодательном уровне запрет на деятельность предпринимателя не вводится, поэтому работники не освобождаются от выполнения своих трудовых обязанностей. Но надзорные органы будут следить за финансовой деятельностью данного хозяйственника, чтобы не было передачи, сокрытия имущества, и с целью избежания потерь.
  3. Надзор дает возможность провести проверку на предмет законности действий руководителей. И если будет выявлено, что сложившаяся кризисная ситуация является следствием умышленных действий руководства или его некомпетентности, то оно будет отстранено от управления по решению арбитражного суда.
Наблюдение как этап банкротства ИП

Реализация имущества на торгах как этап банкротства ИП

Когда наблюдательный этап будет завершен, и арбитражный суд принимает решение признать задолжавшего предпринимателя банкротом, наступает следующий этап процедуры – конкурсное производство.

На данном этапе реализуются следующие задачи:

  1. В газете «Коммерсант» будет опубликована информация о банкротстве индивидуального предпринимателя. Информация о неплатежеспособности субъекта хозяйствования дает возможность найти всех потенциальных кредиторов, проинформировать их о возможности выдвижения требований финансового характера. Также им сообщается о возможности принять участие в процессе проведения конкурса (аукциона). Кредиторам нужно четко понимать, что только в том случае, если они сообщили о своих требованиях на этапе конкурсного производства, они имеют право стать «конкурсными кредиторами». В большинстве случаев к ним можно отнести активных участников в деятельности предпринимателя, поэтому их требования будут выдвинуты в первую очередь на удовлетворение. Конкурсные кредиторы еще называются «привилегированными кредиторами».
  2. Чтобы выдвинуть требования к субъекту предпринимательской деятельности, у которого появились проблемы финансового плана, кредиторам дается 30 дней с момента, когда в газете «Коммерсант» будет опубликовано сообщение о запуске процедуры банкротства. Этот момент закреплен на законодательном уровне. В 2008 году данное издание получило официальный статут газеты, предоставляющей информацию о банкротстве любого субъекта.
  3. Граждане, которые в обозначенный срок предъявили свои финансовые требования к индивидуальному предпринимателю, собираются на коллегию кредиторов. На этом заседании будет решаться механизм реализации и распределения имущества, находящегося под арестом. В обязанности назначенного временного управляющего входит проведение инвентаризации финансовых активов ИП:
    • реализация недвижимого имущества;
    • снятие денежных средств со счетов в банке;
    • поиск иных возможностей для погашения задолженности.
  4. На законодательном уровне допускается привлекать третьих лиц, которые высказали желание заплатить по счетам обанкротившегося субъекта предпринимательской деятельности, и этими действиями затормозить процедуру банкротства индивидуального предпринимателя.
Рассмотрение заявления о банкротстве судом

Мировое соглашение между должником и кредитором

Если обратиться к закону «О банкротстве», то в нем предусматривается возможность миновать ликвидации индивидуального предпринимателя. Сделать это можно путем подписания мирового соглашения, которое представляет собой некую договоренность между кредиторами и должником о погашении долговых обязательств в порядке, обозначенным арбитражным судом. Мировое соглашение имеет своим ограничения по срокам – о них стороны договариваются между собой. Соглашение можно считать выполненным и подтвержденным судебным органом власти только тогда, когда все долги были погашены.

Если проанализировать судебную практику, то можно отметить, что суд имеет право отказать участникам сделки в том, чтобы заключить мировое соглашение. Отказ имеет следующие причины: повторное рассмотрение финансового положения индивидуального предпринимателя.

Если будет выявлено, что данный субъект не имеет возможности расплатиться хотя бы по 40% обязательств, то появляется подозрение в таких противоправных действиях должника:

  • сознательное затягивание процедуры банкротства;
  • намерение индивидуального предпринимателя скрыть возможные финансовые активы в оффшорных зонах и областях, которые не находятся под контролем законодательной базы;
  • поиск незаконных путей по оплате долгов.
Мировое соглашение при банкротстве ИП

Порядок удовлетворения требований кредиторов

Закон предусматривает очередность выплат средств, вырученных от продажи имущества обанкротившегося ИП.

  • Текущие платежи по процедуре (оплата услуг финансового управляющего, судебные расходы), оплата вреда здоровью работников, нанятых предпринимателем, а также алименты.
  • Оплата выходных пособий и сумм по трудовым договорам наемных работников ИП.
  • Удовлетворение требований кредиторов, обеспеченных залогом.
  • Погашение задолженности по обязательных платежам, перед ФСС и ПФР.
  • Прочие текущие платежи и другая задолженность перед кредиторами.

Если в числе имущества были объекты, находящиеся в залоге у банка (например, кредитный автомобиль), то после их продажи залогодержателю отправляется только 80% вырученных за них денег. 10% идет на погашение долгов кредиторам первой и второй очереди (если, конечно, их не удалось погасить за счет другого имущества). Оставшиеся 10% идут на оплату работы финуправляющего и судебных расходов.

Если имущество распродано, но вырученных средств не хватило, суд освобождает ИП от дальнейших обязательств перед кредиторами.

Однако даже после банкротства предпринимателю могут предъявить претензии по компенсации морального вреда, алиментам, зарплате и прочим требованиям, неразрывно связанным с личностью должника.

Итоги банкротства индивидуального предпринимателя

Процедура банкротства индивидуального предпринимателя – это всегда правовой и экономический процесс, требующий, в первую очередь, тщательности исполнения, внимательности и точности.Чтобы провести данную процедуру, нужно детально проработать закон «О банкротстве» — основной законодательный акт, который регламентирует данный вопрос. Если все этапы банкротства будут правильно соблюдены, то это обеспечит максимальную защиту прав, как кредитора, так и должника.

Читайте также: Адвокат по кредитным делам, как получить помощь антиколлектора при долгах.

Какие доходы и имущество не имеют право забрать судебные исполнители за долги.

Поделиться ссылкой:

Читайте также:

Добавить комментарий

Ваш адрес email не будет опубликован. Обязательные поля помечены *

Scroll Up