Фиктивное и преднамеренное банкротство: выявление и последствия

Процедура преднамеренного банкротства представляет собой совершение индивидуальным предпринимателем, владельцем, либо руководством предприятия действий умышленного характера, которые наносят вред или имеют серьезные последствия для организации и влекут за собой его финансовую несостоятельность. Для обеспечения защиты своих имущественных и прочих интересов кредиторами и государством требуется внимательно распознавать признаки фиктивного и преднамеренного банкротства, особенности данной процедуры и механизм прохождения преднамеренного банкротства.

Понятия преднамеренного и фиктивного банкротства

Фиктивное и преднамеренное банкротство характеризуются рядом общих признаков:

• оба варианта банкротства возникают по причине противозаконных действий руководящего состава предприятия;
• уголовная наказуемость предусмотрена статьями 196 «Преднамеренное банкротство» и 197
  «Фиктивное банкротство» УК РФ от 13.06.1996 года №63-ФЗ.

Если говорить о признаках фиктивного и преднамеренного банкротства, то у них между собой есть сходства, поэтому их разделение можно считать условным. Для определения уголовной ответственности по факту требуется проанализировать следующие параметры:

• бездействие лица, являющегося виновным;
• умышленность действий виновника банкротства;
• обстоятельства, которые квалифицируют данное деяние.

Признаки преднамеренного банкротства

Если кредиторы хотят обеспечить надежную сохранность денежных вкладов, то в этом им поможет не только собственная внимательность, но и оперативная реакция на противозаконные действия тех, кто инициирует процедуру банкротства организации. Юристы выделяют такие признаки преднамеренного банкротства:

1. Требования кредиторов финансового характера могут быть выполнены в полном объеме в день, когда было подано заявление в арбитражный суд. Но руководящий состав организации-должника намеренно задерживают процесс их возврата. Когда происходит преднамеренное банкротство, его организаторы делают все возможное, чтобы сокрыть все финансовые активы организации.
2. Имущество должника передается третьим лицам, и данная процедура не имеет никакого законного основания.
3. Процедура преднамеренного банкротства характеризуется отсутствием рациональности в действиях. Руководящий состав свои действия не обосновывает вескими аргументами:
   • принимаются решения, губительно действующие на деятельность организации и наносящие ей непоправимый ущерб;
   • договорная работа характеризуется нерациональностью. Контракты не несут никакой выгоды.
4. Когда происходит преднамеренное банкротство предприятия, то это может быть сопряжено с искажением, подделкой или даже уничтожением документальной базы, что в будущем может привести к проблемам в анализе финансового состояния предприятия.
5. Юристы выделяют еще одну специфическую черту преднамеренного банкротства фирмы, которая выражается в повышении активности относительно заключения новых контрактов. В большинстве случаев такая активность наблюдается накануне рассмотрения дела в арбитражном суде о признании несостоятельности в финансовом плане хозяйствующего субъекта. Такой процесс можно объяснить тем, что инициаторы преднамеренного банкротства, заключая большое количество договоров, хотят вывести как можно больше денежных средств в оффшорные зоны до того, как будет запущено разбирательство в судебных органах власти.

Кто имеет право на проверку при банкротстве

В ходе ведения дела о банкротстве в качестве инициаторов могут выступить арбитражный управляющий, который ведет дело, а так же все остальные участники процесса, ровно как те кредиторы, которые находятся в деле, ведь в их интересах восполнить свои потери и раскрыть махинации, если таковые были.

Для проверки деятельности будет проведен финансовый анализ, возможно с привлечением аудиторов и экономистов, инвентаризация всего имущества. С пристрастием будут выявляться незаконные действия по выводу финансов и активов банкрота как в момент наступления неплатежеспособности, так и до ее появления

Последствия фиктивного банкротства

Нужно четко осознавать, что фиктивное и преднамеренное банкротство имеют серьезные последствия – обязательную уголовную ответственность для лиц, которые виновны в совершении данного действа. Практика свидетельствует, что большая часть инициаторов преднамеренного банкротства, чтобы миновать наказания, расплачиваются с долгами, тем самым освобождая себя от ответственности.

Это можно сделать до того, как будет запущено колесо судебного процесса. Можно отметить неприятную закономерность в подобных делах, когда обвинения в действиях преступного характера возлагаются на плечи сотрудников, которые никаким образом не имеют отношение к его осуществлению: заместителей директоров, представителей, бухгалтеров.

В дальнейшем эксперты и специалисты в области экономики, криминалисты будут анализировать документацию, принадлежащую организации, пострадавшей от преднамеренного банкротства. Проверке подвергаются решения руководителей, бухгалтерская отчетность, контракты, заключенные перед запуском процедуры.

И если в ходе проверки будет выяснено, что какие-то договора заключались на противозаконных или не приносящих финансовой выгоды условиях, они будут признаны недействительными. Сотрудники прокуратуры и следственных органов будут заниматься поиском других путей, куда могли исчезнуть денежные средства для того, чтобы вернуть их должнику.

Если обратиться к Уголовному Кодексу РФ, то в нем обозначено, что преднамеренное банкротство относят к преступлениям, которые влекут за собой большое количество гражданско-правовых последствий для виновных, присущих обычному банкротству:

1. установление запрета на заключение контрактов об отчуждении имущества;
2. прекращение начисления неустоек, штрафов и пени.
3. привлечение арбитражного управляющего.
4. необходимость в том, чтобы требования кредиторов были удовлетворены.

Ответственность при преднамеренном банкротстве (ст. 196 УГ РФ):

• штраф в размере 200-500 тыс.рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 3-х лет;
• либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет;
• либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 200 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 18 мес.

Ответственность ИП при фиктивном банкротстве (ст.197 УГ РФ)

• штраф в размере 100-400 тыс. рублей, либо в сумме з/п или иного дохода за период от 1 до 2-х лет;
• либо принудительными работами, по усмотрению суда на срок до 5 лет;
• либо же по решению суда, наказание в виде лишения свободы на срок до 6 лет, возможно так же применение штрафа в размере до 80 тыс. рублей или же з/п (иного дохода) полученного за период 6 мес.

Фиктивное и преднамеренное банкротство представляют собой действия, наносящие внушительный вред кредиторам и государству. Но граждане, которые ставят перед собой цель надежно защитить свои денежные средства, должны подбирать организации, характеризующиеся высоким уровнем стабильности. Кредитным организациям рекомендуется периодически заниматься проверкой деятельности субъектов, в распоряжение которых они передали ценные бумаги, собственные финансы и другие имущественные ценности.

Читайте: Банкротство индивидуального предпринимателя, признаки и процедура.

Как объявить себя банкротом, банкротство физического лица.

Поделиться ссылкой: